Funcionalidades Auditoria 
| Funcionalidade | Risco | Objetivo do Controle |
Auditoria > Consulta > Contrato
| (R2) – Risco de formalização contratual sem a respectiva proposta comercial (boleta). | Assegurar que toda proposta de compra e venda de energia seja suportada por documento de origem (boleta, leilão e outros). |
| (R4) – Risco de compra e venda de energia sem formalização contratual/ assinatura do contrato. | Certificar que não ocorra celebração de compra e venda de energia sem que o contrato esteja devidamente assinado entre as partes. | |
| (R5) -Risco de inadequação contratual por ausência de assinatura dos representantes legais e/ou alçada competente. | Certificar que todos os contratos sejam assinados pelos representantes legais com poderes e alçada competentes. | |
| Auditoria > Consulta > Garantia | (R2) Ausência de contratos assinados entre as partes para operação de compra e venda de energia. | Garantir que todos os contratos de compra e venda estejam assinados pelas partes |
| Auditoria > Consulta > Faturamento | (R2) – Risco de faturamento incorreto | 1 – Evitar que por falhas de sistemas, informações de consumo de energia não sejam capturadas para faturamento. |
| 2 – Evitar que por falha humana na atividade manual, as medições recebidas diretamente dos clientes sejam convertidas incorretamente de KWh para MWh para serem inseridas no sistema. | ||
| (R4) – Risco de Fraude Externa | Evitar, principalmente, perdas financeiras por má fé do cliente ao encaminhar informações de consumo. | |
| (R5) – Dados gerados para faturamento divergentes dos dados efetivamente faturados | Certificar a integridade dos dados do Sistema Glorian. | |
| (R6) – Risco de perdas de oportunidades financeiras por não repactuação de energia | Evitar perda de oportunidade de negócios na repactuação de energia. | |
| (R8) – Risco de Multas ou Sansões pelo não recolhimento de impostos. | Evitar penalidades de Multas e Sanções pelo não recolhimento de impostos em tempo hábil. | |
| (R9) – Risco de Multas ou Sansões pela emissão da NF sem tempo hábil para recolhimento de tributos. | Evitar penalidades de Multas e Sanções pelo não recolhimento de impostos em tempo hábil. | |
| (R10) – Risco de Multas ou Sansões por perda de prazo pela área Tributária para recolhimento de tributos. | Evitar penalidades de Multas e Sanções pelo não recolhimento de impostos em tempo hábil. | |
| Auditoria > Consulta > Pagamento | (R02) – Risco de não registro de Ordem de Pagamento | Evitar penalidades de cobrança de Juros e Multas pela não cumprimento do contrato. |
| (R04) – Riscco de não registro de DOP (Nota Fiscal, Nota de Débito) | Evitar penalidades de cobrança de Juros e Multas pela não cumprimento do contrato. | |
| (R05) – Risco de não aprovação | Evitar penalidades de cobrança de Juros e Multas pela não cumprimento do contrato. | |
| (R09) – Documento de Ordem de Pagamento e Ordem de Pagamento com divergência de valores | Evitar penalidades de cobrança de Juros e Multas pela não cumprimento do contrato. | |
| Auditoria > Consulta > Segurança | Usuário x Função | Identificar o vinculo indevido, sem prévia autorização, de grupo de acesso para usuário não cadastrado na Função para acesso a conteúdo restrito a função. |
| Usuário x Grupo | Identificar usuário com perfil de acesso conflitantes entre grupos de usuários. | |
| Usuário x Permissão Exclusiva | Identificar usuário com perfil de acesso com permissão exclusiva ao usuário | |
| Usuário x Contexto | Identificar a qual base de dados o usuário tem acesso. |
